工程装修哪些涉税问题

① 装修公司的税务问题

你所说的“公司批下来2月了”，估计是营业执照领到手2个月。
我去年刚给以朋友的公司办这套手续，而且帮忙做他公司的会计，手续过程如下：1，工商局发给你执照的时候，会一同发给你一个文件“企业开业登记核准通知书”，这个通知书要求你在30日内办理银行、税务登记，按照核准企业名称刻制公章。（你已过了30日期限，在办理税务登记的时候按规定要接受处罚，大概在100元到2000元之间，说点好话，或者套套关系，或者会放过你）。
2，这个“企业开业登记核准通知书”需要复印好多份，刻制印章、银行开户和税务登记都要这个复印件，你首先需要刻制公章，然后在质量技术监督局办理“企业代码证”（这个一般在行政服务综合厅）。
3，带着“企业开业登记核准通知书”“企业代码证”和刻制好的公章（税务可能还要求其他资料），去税务局，办理税务登记，你交纳什么税种，税率是多少，由税务部门根据你营业执照上的经营范围核定。
税务登记的时候会要求你开设银行基本账户,建议你找个有认识人的银行开户，以后提现金什么的麻烦少，熟人好办事。
4，税务登记办好了以后，你可以在税务局申请领购发票（销售行业在国税，服务行业在地税，你是装修行业，在地税局申请发票），国税局和地税局都有专门为你服务的专管员，这个专管员很重要，要与他搞好关系，不明白的尽管问他。这个税务专管员还负责查你的帐，违规的话，负责罚你的钱！
5，税务登记办好了以后，你必须按照核定的税种和税率，每月按时申报，缴纳税款，否则罚钱！
你的企业办好了这些东西，剩下的就是每月按时申报。发票可能要求你每月交验一次，这个也很重要。我们这里地税发票每月交验一次，否则罚钱！
建议你雇位兼职会计，每月也就是300银子，他会把帐务和税务申报处理好。
希望对你有所帮助。

② 房屋装修费用会计处理有哪些要求

在实践中，企业进行房屋装修是经常发生的事情。房屋装修费用如何列支？本文结合相关税收政策对此问题进行探析。

房屋装修费用如何做账，在会计处理上，财务人员往往看有无“经济利益的流入”。例如某营业场所进行装修，由于装修后将会给企业带来经济利益的明显流入，所以这部分装修费一般作资本化处理。假如该营业场所是改善办公条件的装修费用，则一般计入当期管理费用，一次性税前扣除。

在税务处理上，是计入资产折旧扣除，还是单独摊销，或是一次性作为费用扣除，则要看“权属”。在企业所得税方面，需要分别不同情况进行处理。

一、已足额提取折旧或者以经营租赁方式租入的房屋或者符合条件的建筑物的装修改建支出，作为长期待摊费用，按照规定摊销。

根据企业所得税法的规定，在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用：
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；
（二）租入固定资产的改建支出；
（三）固定资产的大修理支出；
（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。

这里的固定资产仅指房屋或者建筑物，不包括其他固定资产，也不包括没有足额提取折旧的房屋和建筑物。

对于已足额提取折旧的房屋或者建筑物来说，账面价值仅剩净残值。也就是说，该项资产的可利用价值已全部转移，这时候在这些资产上发生的改建支出，不能计入固定资产成本。因为此时固定资产的价值形式已经消失，后续支出也已失去了可以附着的载体。所以，应将其作为长期待摊费用，在固定资产的预计尚可使用年限内分期摊销。

以经营租赁方式租入的房屋或者建筑物，与该资产相关的风险和报酬并没有转移给承租方，因而资产的所有权仍属于出租方，承租方只在协议规定的期限内拥有对该资产的使用权，因而对以经营租赁方式租入的固定资产发生的改建支出，不能计入固定资产成本，只能计入长期待摊费用，按照合同约定的剩余租赁期限内分期摊销。
对于大修理支出，则要满足“修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；修理后固定资产的使用年限延长2年以上”这两个条件，才可作长期待摊费用，以分期摊销的方式列支大修理支出。此种大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。不同时符合以上两个条件的，则应予费用化，一次性作为费用税前扣除。

作为长期待摊费用摊销的大修理支出，既包括自有房屋或者建筑物不动产改建支出，又包括其他动产固定资产，如机器设备的后续修理支出。其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

作为长期待摊费用来核算，发生时：

借：长期待摊费用

贷：银行存款

摊销时：

借：管理费用

贷：长期待摊费用

二、新建的房屋或者建筑物的改建支出，应计入房屋或者建筑物固定资产原值，采用计提折旧的方式进行费用列支。如果改建支出延长固定资产使用年限的，应适当延长折旧年限。

企业所得税法实施条例第五十八条第六款规定，改建的固定资产，除企业所得税法第十三条第（一）项和第（二）项规定的支出外，以改建过程中发生的改建支出增加计税基础。这里对新建房屋或者建筑物的改建支出的列支渠道进行了明确，即采用计提折旧的方式列支改建支出。而不是作为长期待摊费用分期摊销。
这里的计税基础即指“固定资产——房屋建筑”原值。改建支出如果延长固定资产使用年限的，还应当适当延长折旧年限。比如，某商户2012年花1000多万元买了一栋办公楼，买之后花了20多万元对该办公楼进行大规模装修，那么这20多万元的装修费应当属于新建房屋或者建筑物的改建支出，计入“固定资产——房屋建筑物”原值，
采用计提折旧的方式进行费用列支。融资租赁租入的房屋或者建筑物的改建支出比照新建房屋或者建筑物的改建支出处理。

企业新建房屋或者建筑物发生的改建支出，发生时：

借：固定资产——房屋建筑物

贷：银行存款

计提折旧时

借：管理费用

贷：累计折旧
拓展资料：
在房产税方面，《财政部、国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（财税地字〔1986〕8号）规定，房产税的计税依据“房产原值”，指纳税人按照会计制度规定，在账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价。如果自有新建的房屋发生了改建支出，因为改建支出增加了相应房屋原值，所以在计征房产税时，按照新增加后的房屋原值作为房产税的计税依据。

③ 装修公司要缴纳什么税税点是多少

装饰装修企业主要涉及缴纳城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

1、城市维护建设税

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(国发[1985]第19号)规定，计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。税率分别为7%、5%、1%。计算公式：应纳税额=增值税税额×税率。

2、教育费附加

根据北京市税务局转发《北京市人民政府转发国务院关于教育费附加征收问题文件的通知》的通知(京税三[1994]217号)的规定，计税依据是纳税人实际缴纳营业税的税额，附加率为3%。计算公式：应交教育费附加额=增值税税额×费率。

3、企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

(3)工程装修哪些涉税问题扩展阅读

装饰装修的计税依据：

计税依据是纳税人提供工程服务向顾客收取的全部价款和价外费用的总和，又称营业额。建筑企业以包工包料或包工代购料形式从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价格在内。

但对装饰装修企业确以包清工形式从事装饰作业取得的收入，应按照其实际取得的营业收入额，照章征收营业税。装饰装修企业销售原材料，一项销售行为如果既涉及营业税的应税劳务又涉及增值税的货物，称为“混合销售行为”。

从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，不征收营业税;其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，应征收营业税。

④ [求助]装饰工程有限公司应交那些税收税率是多少

室内外装修按照营业税的规定缴纳3％的营业税，不是楼上说的5%！建筑材料专销售按照增值税的规定缴纳属4％的增值税。如果两个不能区分从高征收。
城建税和教育费附加按照营业税的7％和3％征收。 所以也不是楼上说的按两个主税种！因为这两个税种是在地税缴纳的，国税只收增值税。
还要交纳地方教育附加1%，水利基金0.06%
印花税按照你们签订的室内装修合同金额的万分之三征收。
企业所得税根据企业盈利金额分三档征收，利润总额在3万以下按18％，3万到10万按27％，10万以上33％征收。 很快就要出台新的政策，税率将有所调整，敬请关注哦。
税是不按天算的！他就是根据营业额算的，假使你的营业额在核定范围内，那就按你核定的税款缴税，如果某月营业额特别大，那就要补交超出部分的税，如果没有达到核定营业额，还是按照核定的税款交纳。

⑤ 装饰公司税务问题

首先你工商登记的时候就搞错了。如果你开的是单纯的装饰公司（根据你的描述判版断），经营范围就不权应该写装饰材料，五金，化学材料销售，而且开装饰公司主要是在地税缴纳营业税，另外在国税缴纳企业所得税，你没到地税申报，一旦被发现，处罚会很重的。
第一：建议你到工商局进行经营项目变更，增加装饰工程；
第二：工商变更完毕后及时到地税申请办理税务登记，同时可以申请领购发票（你帮人家搞装饰，一旦对方让你提供发票，你给增值税发票对方是没办法入账的，所以一定要营业税发票）
助你好运

⑥ 装饰工程设计公司要交哪些税呀

在那里呀，
上海是这样的，
营业税3%,城建税7%,教育费附加3%,河道管理费0.1%,
企业税是内根据企业利润来容的有就要交25%,如果你是小企业,可以申请核定征收,按收入的一定比例交纳,这个也算是所得税的简易征收,总的来说,你是要交纳所得税的.(当然按利润交的话,没利润就不交).
你要是能分开,并且向税务能解释清楚,你可以分开,这样交营业税就按服务业5%,建筑业3%交纳,是可以的.我碰到企业说税务局让他们都按服务业交,他们不可以按建筑业交纳,实际上是可以,只是企业自己没完全分开,税务局分不清你的业务,当然不会给你分开计算.所以说企业自己把工作作好，是可以省税的。

⑦ 装饰装修业一般应缴纳哪些税

装饰装修业应缴纳税种如下：
一、营业税

1、装饰装修适用的税目、税率
根据《营业税暂行条例》的规定装饰装修企业适用建筑业税目，按照3%的税率征收营业税。
2、装饰装修的计税依据
计税依据是纳税人提供工程服务向顾客收取的全部价款和价外费用的总和，又称营业额。建筑企业以包工包料或包工代购料形式从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价格在内。但对装饰装修企业确以包清工形式从事装饰作业取得的收入，应按照其实际取得的营业收入额，照章征收营业税。如果所属装饰装修企业属于非独立核算单位
3、装饰装修企业销售原材料
一项销售行为如果既涉及营业税的应税劳务又涉及增值税的货物，称为“混合销售行为”。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，不征收营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，应征收营业税。
二、城市维护建设税
城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。
税率分别为7%、5%、1%。计算公式：应纳税额=营业税税额×税率。
不同地区的纳税人实行不同档次的税率：
①纳税义务人所在地为市区的，税率为7%；
②纳税义务人所在地在县城、镇的，税率为5%；
③纳税义务人所在地不在①②项范围内的，税率为1%。
三、教育费附加
教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳营业税的税额，附加率为3%。
计算公式：应交教育费附加额=应纳营业税税额×费率。
四、企业所得税
企业所得税的征税对象是提供工程作业的纳税人取得的工程收入所得和其他所得。税率为25%（符合小型微利企业的税率为20%）。基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额×税率。
五、房产税
如果企业拥有房产产权的，需缴纳房产税。
房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。
（1）按房产原值一次减除30%后得余值计征，税率为1.2%。计算公式为：
应纳税额＝房产原值×（1－30％）（或者20%）×1.2%
（2）按房产出租的租金收入计征，税率为12%。计算公式为：
应纳税额＝租金收入×12％
如果单位属于“外商投资企业或外国企业”应缴纳城市房地产税。
六、城镇土地使用税
城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额征收的一种税。
如果单位属于“外商投资企业或外国企业”应缴纳外商投资企业土地使用费。
七、印花税
印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。
应纳税额=计税金额×税率；应纳税额=凭证数量×单位税额。
八、契税
如果企业承受房地产时还需及时缴纳契税。
契税是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。契税按土地使用权、房屋所有权转移时的成交价格为计税依据，应纳税额=房地产成交价格或评估价格×税率。
九、个人所得税
个人所得税是以个人取得的各项应税所得为对象征收的一种税，支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人，按照税法规定代扣代缴个人所得税，是扣缴义务人的法定义务。
十、其他（特殊情形）

⑧ 装修工程税收多少

地税局代开建筑安装业发票涉及的税种及税率：
1、营业税（税率为3%）
2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%
3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%
4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%
5、水利建设基金（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%
6、个人所得税，税率1%-2%，各地稍有差别
7、印花税 按合同金额0.3‰

个人去地税局代开建筑安装业发票应提交以下资料：

一般情形：
（1）《代开普通统一发票申请表》；（一式一份）
（2）纳税人身份证原件及其复印件；（一式一份）
（3）每次（日）开票金额在5000元以上的，提供“付款方证明”原件（或传真件及其复印件），“付款方证明”的内容：提供劳务人员姓名、身份证件名称及号码、提供劳务的内容（如工程、安装等）、付款金额等内容的书面证明；（一式一份）
（4）完税凭证原件及其复印件；（一式一份）
（5）每次开票金额10万元及以上，结算凭据或合同原件及其复印件；（一式一份）
（6）纳税人申请代开发票确有困难，委托其他人代理的，还须提供：
①代理人的合法身份证件原件及其复印件；（一式一份）
②纳税人签名并押手印的委托授权书、合法身份证件的复印件；（一式一份）
2.特殊情形：施工合同签定金额30万元及以上（各县除宾阳外标准为10万元及以上），先办理税务登记，再到项目办或税源管理部门进行项目登记后，最后到办税大厅申请代开发票。