五金建材開專票分類細節怎麼填

❶ 五金材料能開增值稅專用發票嗎

1.如果購銷雙方都是一般納稅人，五金材料就可以開具增值稅專用發票，受票方可版以抵扣進權項稅。
2. 如果銷售方為一般納稅人，購貨方為小規模納稅人，就只能開具增值稅普通發票了，因為小規模不能抵扣進項稅。

❷ 開具和填寫發票時應該注意哪些細節

要注意填寫好對方開票資料，第一次開要核對，下次就直接選就可以了，商品名稱，數量，規格和價格要准確，最後就是調整好發票在列印機的位置，預覽一下，准確無誤就可列印了。

❸ 購買的建材開什麼專用增值稅發票

對於購買建材的一般納稅人可以開具增值是專用發票；對於購買者不是一般納稅人、不具備抵扣條件的不得開具增值是專用發票。

❹ 開具增值稅專用發票應注意哪些細節

增值稅專用發票作為增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務時開具、購買方按規定據以抵扣進項稅額的專用憑證，規范管理與否直接關繫到企業的切身利益。筆者就日常抵扣憑證審核中發現的問題進行梳理，提醒企業在實際工作中應注意以下九個方面的問題。 防止產生滯留票。增值稅轉型後，一般納稅人購進機器設備等固定資產的進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，而個人消費應征消費稅的小汽車、摩托車和遊艇，以及房屋、建築物等不動產被排除在允許抵扣范圍之外。需要提醒納稅人關注的是，不管購進的固定資產能否抵扣進項稅額，均要求一般納稅人購進固定資產取得專用發票後必須到主管國稅機關進行認證，防止產生滯留票。 開具專用發票的時間。納稅人務必按規定的時限開具增值稅專用發票，不得提前或滯後，如採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的為貨物發出的當天；採用交款提貨結算方式的為收到貨款的當天；採用賒銷及分期付款結算方式的為合同約定的收款日期的當天；將貨物交付他人代銷的為收到委託人送交的代銷清單的當天；將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者的為貨物移送的當天；將貨物分配給股東的為貨物移送的當天。 使用期限。凡經認定為一般納稅人的企業，必須通過防偽稅控系統開具增值稅專用發票。非防偽稅控系統開具的增值稅專用發票不得申報抵扣進項稅額。正常經營的一般納稅人領用增值稅專用發票雖然沒有規定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時繳銷包括空白專用發票和已使用過的專用發票存根聯；一般納稅人發生轉業、改組、合並、分立、聯營等情況，也必須在變更稅務登記的同時，繳銷包括空白專用發票和已使用過的專用發票存根聯。 抵扣期限。一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票申報抵扣時間僅限於當月，且必須在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額，否則不予抵扣。對於上月認證通過的專用發票如果上月沒有申報抵扣，通常情況下在本月是不能抵扣進項稅額的。一般納稅人將外購貨物作為實物投資入股，或是無償贈送給他人，如果被投資者或是受贈者是一般納稅人，可按規定開具增值稅專用發票給被投資方，或者根據受贈者的要求開具專用發票。 免稅商品不能開票。零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用品）、化妝品等消費品不得開具專用發票的規定僅限制商業企業一般納稅人，這里不包括工業企業一般納稅人。需要注意的是，法律法規另有規定的除外，銷售免稅貨物通常也是不準開具專用發票；小規模納稅人沒有領購使用開具增值稅專用發票的權利，也不在限制范圍內，如需要開具專用發票的，可按規定向主管稅務機關申請代開。小規模納稅人申請代開專用發票時，應填寫代開專用發票繳納稅款申報單，連同稅務登記證副本，到主管稅務機關稅款徵收崗位按專用發票上註明的稅額全額申報繳納稅款，同時繳納專用發票工本費；實行定期定額徵收方法的小規模納稅人在正常申報情況下申請代開增值稅專用發票，如每月開票金額大於應征增值稅稅額的，應以開票金額數為依據徵收稅款，並作為下一年度核定定期定額的依據；如每月開票金額小於應征增值稅稅額的，則按應征增值稅稅額數徵收稅款。 丟失處理。一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發票已報稅證明單，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發票發票聯復印件留存備查。一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查。 何時開紅字發票。因開票有誤購買方拒收增值稅專用發票的，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管國稅機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，報主管稅務機關審核確認後憑通知單開具紅字專用發票。 退貨處理。一般納稅人開具增值稅專用發票後發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：發生銷貨退回或銷售折讓的，納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按規定開具紅字增值稅專用發票，並在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關備案。 保管期限。一般納稅人必須將經稅務機關認證相符、用於抵扣進項稅額的增值稅專用發票作為記賬憑證進入賬務處理，不得擅自退還給銷售方，並按規定將稅款抵扣聯裝訂成冊，進行妥善保管，保管期限為5年，保存期滿後報經主管國稅機關查驗之後銷毀。

❺ 增值稅專用發票的填列方式及適用范圍

「開票日期」欄：本欄填寫開具增值稅專用發票的日期。

購貨單位「名稱」欄：本欄填寫購貨單位名稱的全稱，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在「名稱」欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

購貨單位「地址、電話」欄：本欄填寫購貨方單位的詳細地址和電話號碼。

購貨單位「納稅人識別號」欄：本欄填寫購貨方稅務登記證號，共15位，不得簡寫。

購貨單位「開戶行及賬號」欄：本欄填寫購貨單位的開戶銀行名稱及其賬號。

「貨物或應稅勞務名稱」欄：本欄填寫貨物或勞務的名稱。如果銷售貨物或應稅勞務的品種較多，納稅人可按照不同稅率的貨物進行匯總開具專用發票，在這種情況下，本欄可填寫「匯總」或「x x等，詳見清單」字樣。

「規格型號」欄，填寫貨物的規格型號。

「單位」欄：本欄填寫貨物或者勞務的計量單位。

「數量」欄：本欄填寫貨物或者勞務的數量。

「單價」欄：本欄填寫貨物或勞務的不含稅單價。在實際工作中特別容易將本欄錯填成含稅單價，因單價欄錯填而使購貨方不能抵扣稅款的情況時有發生。

「金額」欄：本欄填寫貨物或勞務的銷售額。企業應按不含稅單價和數量相乘計算填寫，計算公式為：

「金額」欄數字=不含稅單價×數量，

實行防偽稅控系統的企業，在發生銷貨退回或折讓需要開具紅字發票時，改為開具負數發票，在「金額」欄填寫負數。

「稅率」欄：填寫貨物或勞務的適用稅率。

稅務徵收機關代小規模企業開具增值稅專用發票，不論銷售的是何種貨物或勞務，本欄一律填寫徵收率，嚴禁填寫17％或13％的稅率；一般納稅人如選擇簡易辦法計算繳納增值稅額，應在增值稅專用發票的「單價」、「金額」欄填寫不含其本身應納稅額的金額，在「稅率」欄填寫徵收率，在「稅額」欄填寫其本身應納的稅額。此種增值稅專用發票可以作為扣稅憑證。

「稅額」欄：本欄填寫銷售貨物或者提供應稅勞務的銷項稅額，

銷項稅額計算公式為：

銷項稅額=銷售額×稅率

稅務徵收機關代小規模企業開具增值稅專用發票，本欄填寫小規模企業此筆業務的應納稅額，應納稅額計算公式為：

應納稅額＝銷售額×徵收率

「稅額」欄的數字應按「金額」欄數字和「稅率」相乘計算填寫。

實際工作中，由於單價小數點後位數的取捨關系，有時用換算後的不含稅單價計算出的銷售額、稅額之和與換算前的含稅收入有一定的差別，盡管數額可能很小，但難以處理。例如，某五金公司銷售6部台鉗，含稅單價120元，含稅收入應為720元。經換算，不含稅單價為102. 5641元，銷售額為615.38元，按這一銷售額計算的稅額為104.61元，這樣銷售額、稅額之和為719.99元，與含稅收入相差0.01元。在這種情況下，納稅人可以按以下方法開具專用發票：

稅額=含稅總收入－銷售額

不含稅單價=銷售額÷數量

按照上述方法計算開具的增值稅專用發票，如果票面「貨物數量×不含稅單價＝銷售額」這一邏輯關系存在少量尾數誤差，屬於正常現象，按照規定可以作為購貨方的扣稅憑證。

「合計」欄：本欄填寫銷售項目的銷售額（金額）、稅額各自的合計數。開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「『￥」符號封頂，未封頂的專用發票將不得作為購貨方的扣稅憑證。由於不得超面額開具專用發票，因此銷售額合計數不得超過

專用發票規定的最高限額。例如，10萬元版專用發票開具的銷售額合計數不能超過10萬位，萬元版專用發票開具的銷售額合計數不能超過萬位。

「價稅合計」欄：本欄填寫各項商品銷售額（金額）與稅額匯總數的大寫金額。開具專用發票，必須在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「? 」符號封頂。實行防偽稅控系統的企業，在發生銷貨退回或折讓需要開具紅字發票時，改為開具負數發票，「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「負數」字樣封頂，未封頂的專用發票將不得作為購貨方的扣稅憑證。

銷貨單位的「名稱」、「地址」「電話」、「納稅人識別號」、「開戶行及賬號」等欄：這些項目的填寫內容與購貨單位有關項目基本相同，但填寫方式有所不同。納稅水領購專用發票（電腦版專用發票除外）時必須在專用發票一至四聯（即存根聯、發票聯、抵扣聯、記

賬聯）的有關欄目中加蓋專用發票銷貨單位欄戳記，經稅務機關檢驗無誤後方可使用。納稅人不得使用未加蓋上述戳記或印跡不清晰的專用發票。專用發票銷貨單位欄戳記是指按專用發票「銷貨單位」欄的內容（包括銷貨單位名稱、稅務登記號、地址、電話號碼、開戶銀

行及賬號等）和格式刻制的專用印章；用於加蓋在專用發票「銷貨單位」欄內，專用發票銷貨單位欄戳記全國統一使用藍色印泥。納稅人開具專用發票（電腦版專用發票除外）不得手工填寫「銷貨單位」欄，從1995年11月1日起，凡手工填寫「銷貨單位」欄的（由稅務

機關代開的專用發票除外），屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。

「備注」欄：本欄填寫一些需要補充說明的事項。

「收款人」欄：本欄填寫辦理收款事項人員的姓名。

「銷貨單位」欄：加蓋財務專用章或發票專用章。開具專用發票應嚴格按照專用發票使用規定統一加蓋單位財務專用章或發票專用章，不得加蓋其他財務印章，如「現金收訖」章等，否則不得作為購貨方的扣稅憑證。這一規定與開具普通發票有一些差別，因為開具普通發票可以加蓋其他財務印章。財務專用章或發票專用章加蓋在專用發票的右下角，覆蓋「銷貨單位」一欄，否則不得作為購貨方的扣稅憑證。

❻ 銷售五金建材開稅票時怎麼編碼

小規模納稅人的經營部月銷售額超過3萬的可以領取增值稅專用發票自己開專具月銷售額低於3萬的，屬不能領取增值稅專用發票如果有增值稅專用發票，購買五金材料的是一般納稅人，可以開專票，否則應該開具增值稅普通發票。

❼ 增值稅發票清單填寫清單怎麼寫

開具增值稅專用發票清單的具體步驟

1、進入防偽稅控系統，

(7)五金建材開專票分類細節怎麼填擴展閱讀

增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。

實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。

對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以「十萬元」為例，分為：「十萬元版」和「限十萬元版」。其中，「十萬元版」不含稅價款可超過人民幣十萬元，而「限十萬元版」不含稅價款不得超過人民幣十萬元。在日常工作中，要注意區分。

開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2017年7月1日以後，增值稅發票必須要有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

❽ 我們做五金建材的開增值稅發票的時候填商品品目應該怎麼填

我們做五金建材的開增值稅發票的時候填商品品目應該怎麼填？這個按你們實際的材料選擇稅務編碼就可以了。開票系統里也有明細分類說明的。

❾ 你好，我是五金材料公司，我要開出13%得專票而且必須附有明細我得進項規格跟開出去的規格可以不一樣么

最好一樣，起碼商品大類必須一樣，規格可以有點出入

❿ 我是做五金行業的，有開17%的增值稅稅票，現在要申報要怎麼填寫營改增稅負分析測算明細表

五金行業的，申報時不需要填寫營改增稅負分析測算明細表。營改增納稅人填寫。